事例紹介

プロジェクトの背景

当社のクライアント企業では、海外子会社を含むグループ全体での内部統制の整備が課題となっていました。特に売掛金の計上や支払業務におけるプロセスの可視化・統制の確立が十分ではなく、監査法人から改善を求められている状況でした。

支援内容

• 現地訪問による実態把握

  当社スタッフがが南米の子会社を訪問し、経理・購買・人事・財務部門の担当者との面談を実施しました。現地では以下のプロセスについて、実際の資料・システム画面をもとに ウォークスルー（業務実態の検証） を行いました。
  
  売掛金プロセス：売上認識、プレインボイス発行、請求書発行、仕訳計上、入金管理
  支払プロセス：経費・資産購入の発注、承認、仕訳計上、支払実行
  人事関連支払：給与計算から支払までの流れ
  
  実際の伝票、承認記録、会計ソフトのデータ、銀行取引記録を突合し、整合性・重複入力防止機能の確認も行いました。

• 内部統制文書の整備

  ・業務フローチャートおよび リスク・コントロールマトリクス（RCM） を作成
  ・各部署の実務に即した内部統制手続きを設計
  ・マニュアル整備を現地担当者と共同で進め、管理職による承認を得る仕組みを導入

• 効率化と現地対応工夫

  日本語・スペイン語間の翻訳負担を軽減するため、Google翻訳を活用した簡易同時通訳を導入し、現地担当者の負荷を削減。
  打ち合わせ時間を最小限に抑え、マニュアル・事前資料を活用して効率的に検証を実施。