事例紹介

内部通報を契機に、「子会社の経営幹部による長年にわたる不正支出の疑い」が浮上しました。社内調査では不審な支出を一部確認できたものの、手口の複雑さや関係者への忖度から調査が進展せず、外部専門家を含む特別調査委員会が設置され、弊社は調査を支援しました。

業務内容

以下の業務を実施した。

• 特別調査委員会のサポート

• 調査全体のプロジェクト・マネジメント

• 不正調査の実施／支援

  商流・取引先調査、会計データの分析、取引価格の精査、証憑類の精査、銀行口座トレース、関係者ヒアリング、アンケート調査など

• デジタルフォレンジックによる不正関連メール・ファイルの解析

• 不正調査報告書の作成

• 損害額の特定および社外への説明支援

• 業務プロセス・内部統制の見直し（例：取引先属性の確認、支払承認フローの二重化）

• 再発防止策・改善計画書の策定支援

• 金融機関・監査法人への説明対応支援

業務のポイント

• 隠れた痕跡の解明
  不正は巧妙に分散され、長期間にわたり多数のベンダーと共謀する形で行われていました。弊社はデータ分析とフォレンジックを組み合わせ、複雑な資金流出を可視化しました。
• 多くの利害関係者との調整
  経営陣・監査法人に対し、調査範囲や調査深度を調整しつつ、必要な証拠を確保。調査の透明性と信頼性を担保しました。
• 再発防止を見据えた提案
  承認プロセスの二重化や内部監査機能の強化など、単なる不正摘発にとどまらず、将来に向けた仕組み改善を提言しました。